科瑞财务周年庆
全国统一客服热线
全国统一客服热线0594-5099688

代理记账

所在位置: > 代理记账 >

出纳对资金收入的管理

  出纳对资金收入的管理如下:

  1.清楚收入的金额和来源

  出纳人员在收到一笔资金之前,应当清楚地知道要收到多少钱,收谁的钱,收什么性质的钱,再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下:

  (1)确定收款金额。如为现金收入,应考虑库存限额的要求。

  (2)明确付款人。出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况,对于收到的背书支票或其他代为付款的情况,应由经办人加以注明。

  (3)收取销售或劳务性质的收入。出纳人员应当根据有关的销售(或劳务)合同确定收款额是否按协议执行,并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理,保证账实一致。

  (4)收回代付、代垫及其他应付款。出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符,具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险费、个人所得税,职工的个人借款和差旅费借款,单位交纳的押金?#21462;?/p>

  2.清点收入

  出纳员在清楚收入的金额和来源后,进行清点核对,清点核对时应沉着冷静,不要图快。其业务如下:

  (1)现金清点。现金收入应与经办人当面点清,在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题,应由经办人负责。

  (2)银行核实。银行结算收入应由出纳人员与银行相核对,如为电话询问或电话银行查询的,只能作为参考,在取得银行有关的收款凭证后,方可正式确认收入,进行账务处理。

  (3)清点核对无误后,按规定开具发票或内部使用的收据。如收入金额较大的,应及时上报有关领导,便于资金的安排调度,?#20013;?#23436;毕后,在相关收款收据上加盖“收讫”章。

  如清点核对并开出单据后,再发现现金短缺或假钞,应由出纳人员负责。

  3.收入退回

  如因特殊原因导致收入退回的,如支票印鉴不清,收款单位账号错误等,应由出纳人员及时联系有关经办人或对方单位,重新办理收款。

收缩
巴西里尔
mg冰球突破摆脱怎样玩容易出高分 做什么梦中大奖 广西快乐十分开奖历史 乱世王者兵法领悟表 简格里尔 热火vs森林狼 尼姆岛百度网盘资源 筒子拉霸官网 香港六合彩特码资料 广东快乐十分今日走势 北京pk10计划软件破解 下载哈哈山东麻将 四川金7乐开奖及走势 托马斯穆勒世界杯总进球数 四川快乐12玩法 广西快乐10分官方网站